Ley Antifraude: ¿qué es y cómo adaptarse de manera efectiva gracias a un software?
La Ley Antifraude, oficialmente conocida como la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, marca un hito en la regulación fiscal en España, ya seas empresario o desarrollador de software.
Aprobada en julio de 2021, esta normativa busca combatir de manera efectiva la evasión y elusión fiscal, promoviendo una mayor transparencia y equidad en el sistema tributario. Su implementación afecta de manera significativa tu vida profesional, por lo que es fundamental seguirla al pie de la letra.
En este artículo, exploramos en profundidad los aspectos más importantes de la Ley Antifraude, incluyendo sus características clave, a quién afecta, las novedades y sanciones que introduce, y algunos ejemplos de software para asegurar su cumplimiento. 💯
¿Qué es la Ley Antifraude?
En los últimos tiempos, numerosas leyes han sido reformadas o creadas, con importantes consecuencias en la forma en que se factura, como la Ley Crea y Crece. Un poco más antigua, la Ley Antifraude, conocida oficialmente como la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, es una normativa española impulsada por el Ministerio de Hacienda y aprobada el 9 de julio de 2021.
Sus objetivos principales son:
- Combatir la evasión y la elusión fiscal.
- Mejorar la transparencia en el sistema tributario.
- Asegurar una competencia justa en el mercado.
Esta ley transpone la Directiva (UE) 2016/1164, que establece normas contra las prácticas de elusión fiscal que afectan el funcionamiento del mercado interior de la Unión Europea. 🇪🇺
¿A quién afecta la nueva Ley Antifraude?
La nueva Ley Antifraude afecta a una amplia gama de personas y entidades, entre ellas:
- Empresas y autónomos: todos los negocios, independientemente de su tamaño, deben cumplir con las nuevas regulaciones sobre los softwares de facturación y contabilidad, así como con las limitaciones de pagos en efectivo.
- Asesores fiscales y contables: tienen nuevas obligaciones de informar sobre las estrategias fiscales agresivas y asegurarse de que sus clientes cumplan con la normativa.
- Editores de software: deben adaptar sus productos para cumplir con los nuevos requisitos de certificación y seguridad impuestos por la ley.
- Particulares: se ven afectados por las nuevas limitaciones en los pagos en efectivo y por las medidas adicionales de control de activos y patrimonio.
8 características clave y novedades de la ley
1. Limitación de pagos en efectivo
La ley reduce el límite de pagos en efectivo a:
- 1.000 euros para transacciones entre empresarios y profesionales.
- 10.000 euros para particulares con domicilio fiscal fuera de España.
Esta medida busca reducir el uso del efectivo y dificultar la evasión fiscal a través de pagos no registrados.
2. Prohibición del software de doble uso
La ley prohíbe:
- El uso,
- la edición,
- y la tenencia de software de facturación y contabilidad que permita la manipulación de registros, conocida como "doble contabilidad".
Este tipo de software, que permitía llevar contabilidades paralelas para escapar de los impuestos, está ahora estrictamente prohibido y sujeto a fuertes sanciones (que detallamos a continuación 😉).
3. Garantías del software de facturación
Los programas de facturación deben garantizar la:
- Integridad,
- conservación,
- accesibilidad,
- legibilidad,
- trazabilidad,
- e inalterabilidad de los registros.
Además, estos programas deben permitir la remisión segura y automatizada de los registros de facturación a la Agencia Tributaria.
4. Sistema Verifactu
Se implementa el sistema Verifactu, que exige que todos los registros de facturación sean inalterables y, en algunos casos, enviados automáticamente a la Agencia Tributaria. Este sistema busca asegurar que todas las transacciones comerciales sean transparentes y rastreables, mediante:
- Código QR,
- Referencia a este sistema,
- Envío de información a Hacienda, 🧾
- y Registro de eventos.
5. Transparencia fiscal internacional
La ley incluye medidas para la imputación de rentas obtenidas por entidades controladas en el extranjero cuando la tributación es significativamente inferior a la española.
También aborda las asimetrías híbridas, que previenen el aprovechamiento de diferentes tratamientos fiscales entre países. 🗺️
6. Actualización de la lista de jurisdicciones no cooperativas
Anteriormente conocidas como paraísos fiscales, estas jurisdicciones ahora se actualizan periódicamente bajo el nuevo término de "jurisdicciones no cooperativas".
7. Nuevas obligaciones de información
Se introducen nuevas obligaciones de información para las entidades que operan con criptomonedas y otros activos digitales.
Estas entidades deben reportar balances y transacciones de manera detallada.
8. Reducción del umbral para deudores
La ley reduce el umbral para aparecer en el listado de deudores tributarios de 1 millón de euros a 600.000 euros, ampliando el control sobre las deudas tributarias pendientes.
3 casos de sanciones posibles si no respetas la Ley
Caso 1: Sanciones por uso de software de doble uso
La mera tenencia de un software de doble uso puede resultar en una multa de 50.000 euros por cada ejercicio económico.
Los editores y distribuidores de este tipo de software pueden enfrentar sanciones de hasta 150.000 euros por año de venta o distribución.
Caso 2: Multas por incumplimiento de la limitación de pagos en efectivo
Las infracciones relativas a los pagos en efectivo pueden ser sancionadas con multas equivalentes al 25% del valor de la transacción realizada en efectivo que supere los límites establecidos.
Caso 3: Sanciones por falta de adaptación del software
Las empresas y autónomos que no adapten su software de facturación y contabilidad a los nuevos requisitos pueden enfrentar sanciones significativas.
La falta de cumplimiento puede resultar en multas que varían en función:
- de la gravedad del incumplimiento
- y del impacto en la recaudación tributaria.
7 ventajas de esta Ley Antifraude
Mejora de la transparencia fiscal
Refuerza la transparencia en operaciones comerciales y financieras, previniendo la evasión fiscal y asegurando mayor equidad tributaria.
Reducción de la economía sumergida
Limita los pagos en efectivo y prohíbe el software de doble uso, dificultando la ocultación de ingresos y reduciendo la economía sumergida. ⚡
Fomento de la digitalización
Promueve el uso de sistemas informáticos de facturación certificados y la facturación electrónica, mejorando la eficiencia y reduciendo los errores humanos.
Seguridad y fiabilidad de los datos
Garantiza la integridad y trazabilidad de los registros, facilitando auditorías y reduciendo riesgos de fraude. 🔐
Reducción de sanciones
Evita sanciones elevadas por incumplimiento, mejorando la relación con las autoridades fiscales.
Mejora de la competitividad
Cumplir con la ley mejora la reputación y competitividad, atrayendo clientes y socios comerciales que valoran la responsabilidad fiscal. 🤝
Facilita la detección del fraude
Sistemas avanzados permiten detectar irregularidades y actuar rápidamente ante incumplimientos.
¿Cómo cumplir con la ley? + 2 softwares para ayudarte en tus procesos
7 criterios para elegir el mejor software y cumplir con la ley
👉 Al elegir un software de facturación para cumplir con la Ley Antifraude 11/2021, es esencial asegurarse de que el software cumpla con ciertos criterios específicos para garantizar la integridad y trazabilidad de los registros, como:
- Integridad: el software debe garantizar que los datos no sean alterados desde su entrada hasta su almacenamiento final. Esto implica que cualquier modificación debe quedar registrada.
- Conservación: los registros deben ser almacenados de manera segura y accesible durante el tiempo que estipula la ley, generalmente hasta que las obligaciones tributarias prescriban.
- Accesibilidad: los datos deben estar disponibles en cualquier momento para su consulta y auditoría por parte de las autoridades tributarias.
- Legibilidad: la información debe ser clara y comprensible, permitiendo su fácil interpretación por cualquier usuario o auditor.
- Trazabilidad: cada acción realizada sobre los datos debe ser registrada para permitir la reconstrucción del historial de cualquier registro.
- Inalterabilidad: los registros no deben ser alterables sin dejar una huella auditiva clara. Cualquier intento de modificación debe estar documentado y ser detectable.
- Certificación: el software debe estar certificado conforme a los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria para asegurar que cumple con todas las normativas.
Ejemplos de 2 softwares adaptados para cumplir con la ley
Sage 50
Sage 50 es un software de gestión empresarial y contabilidad que ayuda a pequeñas y medianas empresas a gestionar sus operaciones contables y financieras de manera eficiente y legal.
Ofrece funcionalidades avanzadas para:
- la creación y seguimiento de facturas,
- el control de inventario,
- y la gestión de cuentas por cobrar y pagar.
Este software está diseñado para cumplir con la Ley Antifraude, asegurando la integridad y trazabilidad de todos los registros contables, lo que facilita la auditoría y garantiza el cumplimiento de las normativas fiscales.
Sage 50
Sage Active
Sage Active es una versión de Sage 50, adaptada para facilitar el cumplimiento de la Ley Antifraude y la Ley Crea y Crece.
Este software:
- proporciona una gestión integral de los presupuestos y de las facturas electrónicas,
- ofrece actualizaciones en tiempo real de las finanzas y agilización del flujo de ventas.
- además, elimina tareas repetitivas y permite un control preciso y efectivo de contabilidad.
Sage Active también incluye herramientas para el seguimiento de los pagos en curso, simplificando la contabilidad y el cierre de libros con una interfaz intuitiva, ideal para su uso inmediato.
Sage Active
Preguntas frecuentes
¿Cuándo entra en vigor?
La Ley Antifraude, Ley 11/2021, entró en vigor el 11 de julio de 2021, tras su publicación en el Boletín Oficial del Estado (BOE).
Las disposiciones específicas sobre el uso de un software de facturación y contabilidad adaptado a la ley serán obligatorias a partir del 1 de julio de 2025. Esta normativa está diseñada para asegurar la integridad y trazabilidad de las transacciones comerciales y evitar el fraude fiscal. 🚫
¿Cómo afecta la Ley Antifraude a los softwares de gestión?
La Ley Antifraude impone que todos los softwares de gestión, contabilidad y facturación cumplan con los requisitos estrictos de los registros.
Los programas deben garantizar que no se pueden realizar modificaciones sin dejar un rastro claro y auditable.
Esto afecta a todos los softwares utilizados para la emisión de facturas, que deben estar certificados conforme a los estándares de la Agencia Tributaria para evitar la manipulación de datos.
¿Qué es el software de doble uso?
Como hemos mencionado anteriormente, el software de doble uso se refiere a programas que permiten llevar una contabilidad paralela, ocultando así parte de los ingresos a las autoridades fiscales.
Estos programas son ilegales bajo la Ley Antifraude y su mera tenencia puede resultar en sanciones severas. La ley prohíbe:
- la edición,
- la tenencia,
- y el uso de estos programas,
y establece sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio económico para quienes los utilicen. ¡Mucho cuidado con esto!
¿Cómo afecta la ley a mi software de contabilidad y facturación?
La Ley Antifraude requiere que todos los softwares de contabilidad y facturación cumplan con los nuevos estándares para garantizar la inalterabilidad y trazabilidad de los registros.
Esto significa que cualquier software utilizado debe estar certificado y debe impedir la alteración de las transacciones registradas sin dejar un rastro auditable. 📁
Si tu software actual no cumple con estos requisitos, tendrás que actualizarlo o cambiar a un software que esté certificado por la Agencia Tributaria.
¿Cómo asegurarse de que un software cumple con la Ley Antifraude?
Para garantizar que un software de facturación o contabilidad cumple con la Ley Antifraude, es crucial verificar que esté certificado por la Agencia Tributaria.
Los proveedores de software deben ofrecer documentación que demuestre su certificación, asegurando que el software cumple con los requisitos esenciales de los registros.
Además, es importante revisar periódicamente las actualizaciones del software para asegurar el cumplimiento continuo de las normativas vigentes.
La Ley Antifraude en resumen
La Ley Antifraude representa un avance crucial hacia la modernización del sistema fiscal en España.
Al imponer nuevas normas que aumentan la transparencia y reducen la evasión fiscal, esta ley no solo busca incrementar la recaudación fiscal, sino también asegurar una mayor equidad en el sistema tributario.
Para cumplir con la ley, es esencial que las empresas y los autónomos adapten sus sistemas de facturación y contabilidad a los nuevos estándares, garantizando la integridad y trazabilidad de todas las transacciones.
Adoptar un software certificado no solo evitará sanciones, sino que también promoverá prácticas comerciales más eficientes y transparentes, beneficiando a todas las partes involucradas a largo plazo. 🔥
A Emma le apasionan la comunicación y el marketing digital y operativo. Es lo que la llevó a estudiar Lenguas Extranjeras Aplicadas - Comunicación Digital Trilingüe y Negocios Internacionales en la Université Paris-Est Créteil (UPEC).
Francesa de raíces madrileñas, habla francés, español e inglés, además de alemán, italiano, portugués y, próximamente, coreano.
Le encanta viajar, descubrir nuevas culturas, comer, ver series y tocar música como la guitarra. 🎼 Emma también le da mucha importancia a luchar por diferentes causas, como el bienestar animal y el cambio climático. 🍃