¿Cómo presentar la declaración del IVA por Internet? Guía completa
¿Cómo se presenta la declaración del IVA por Internet? ¿Y cómo evitar las trampas clásicas al cumplimentar la declaración del IVA?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que grava a las empresas y se paga a Hacienda. A menos que esté exento del IVA, su empresa se verá afectada. Para ello, se le asigna un número intracomunitario.
Tanto si opera en régimen simplificado como en régimen real de IVA, el crédito de IVA y el IVA a declarar deben calcularse correctamente, de acuerdo con los requisitos contables.
¿Cómo presento mi declaración de IVA en línea?
Para presentar una declaración de IVA, la empresa debe cumplimentar un formulario de declaración y presentarlo a Hacienda.
Declaración de IVA CA3 o CA12: ¿qué formulario presentar?
Cada régimen fiscal tiene su propio formulario de declaración del IVA:
- régimen fiscal normal: formulario CA3
- régimen real simplificado: formulario CA12,
Página 1/2 de la declaración CA3 del IVA para 2020/Ministère de l'action et des comptes publics
¿Quién debe presentar una declaración de IVA CA3 o CA12?
| Régimen fiscal | Empresas afectadas | Declaración de IVA que debe cumplimentarse | Periodicidad de la declaración |
|---|---|---|---|
| Sistema real estándar | Volumen de negocios sin IVA superior a :
|
Formulario de declaración CA3 |
|
| Régimen real simplificado | Volumen de negocios sin IVA entre :
|
Formulario de declaración CA12 |
|
💡 Tanto si una empresa está sujeta al impuesto de sociedades (IS) como al impuesto sobre la renta (IR) por su régimen BNC o BIC, puede acogerse al régimen real simplificado si cumple las condiciones para la cuantía del IVA.
¿Cómo se cumplimenta la declaración del IVA?
¿Qué debe indicar en su declaración?
- el volumen de negocios sin IVA correspondiente al período en cuestión (casilla A, línea 01),
- los importes sujetos al IVA al tipo normal del 20% (casilla B),
- los importes sujetos al IVA al tipo reducido del 10% (casilla B),
- los importes sujetos al IVA al tipo reducido del 5,5% (casilla B),
- importes sujetos al IVA al tipo especial del 2,1% (casilla B),
- los importes sujetos al IVA al tipo especial aplicable en Córcega y los departamentos franceses de ultramar (casilla B),
- el importe bruto total del IVA adeudado (línea 16),
- el importe del IVA deducible que la empresa puede reclamar (líneas 0702 y 0703),
- el importe a pagar (IVA adeudado - IVA pagado).
💡 Nota: ¿se ha perdido? Las instrucciones están disponibles con el formulario cuando declaras el IVA por internet.
Ejemplo de declaración del IVA
Cómo calcular la declaración mensual del IVA y pagarla por internet? La Dirección General de Finanzas Públicas te lo explica en este vídeo con el ejemplo de una empresa que :
- ha generado un volumen de negocios de 10.000 euros durante el período a declarar,
- tiene 1.200 euros de IVA deducible.
👉 Este vídeo es un tutorial paso a paso sobre cómo calcular y declarar el IVA online.
¿Dónde puedo presentar mi declaración del IVA?
Opción nº 1: declarar en línea (declaración EFI)
Declare su IVA a través de la sección "Declarar el IVA" de su espacio Profesional (modo EFI , Intercambio Electrónico de Formularios), en su cuenta en línea en el sitio web de la administración fiscal. EFI simplifica el proceso de declaración desmaterializada.
💡 "Para su primer pago, deberá haber enviado previamente un mandato a su banco" (fuente: impots.gouv.fr)
Opción 2: pasar por un socio (declaración EDI)
EDI, que significa Intercambio Electrónico de Datos, es un formato de intercambio de datos utilizado para desmaterializar los datos fiscales.
Su interlocutor EDI puede ser :
- su censor jurado de cuentas
- un organismo autorizado
- un proveedor de servicios especializado.
Sea quien sea, debe utilizar un programa contable compatible con EDI.
¿Cuándo hay que declarar el IVA?
El IVA debe declararse todos los años, aunque el importe a declarar sea cero. En este caso, especifique "cero". La única diferencia es que la frecuencia con la que debe declarar el IVA puede variar en función de su régimen fiscal.
Para las empresas sujetas al régimen fiscal real normal
- La declaración del IVA se presenta mensualmente. Se refiere al IVA devengado durante el mes anterior.
- Si el importe anual del IVA es inferior a 4.000 euros, es posible hacer una declaración y un pago por trimestre, en lugar de una declaración mensual.
Para las empresas acogidas al régimen real simplificado
- Si el ejercicio coincide con el año natural: declarar a más tardar dos días laborables después del 1 de mayo,
- Si el ejercicio no coincide con el año natural: declarar en los tres meses siguientes al final del ejercicio.
El IVA se paga en dos plazos:
- 55% en julio,
- 45% en diciembre.
El importe de los plazos se calcula en función del importe del IVA pagado durante el ejercicio anterior. Si este importe es inferior a 1.000 euros, el impuesto puede pagarse en un solo plazo.
ℹ️ Todas las fechas de vencimiento del IVA están disponibles en la página web oficial de la administración francesa.
¿Cómo se prepara la declaración del IVA?
La declaración del IVA, al igual que otros trámites administrativos, puede asustar, o al menos hacer perder mucho tiempo, a los gestores y las pequeñas empresas. ¿Lo ha estado posponiendo y ahora necesita hacerse con todas las cantidades a declarar?
Estos son nuestros consejos para simplificar la declaración del IVA del mes que viene.
Elabore una tabla Excel de preparación de la declaración del IVA
Elabore una sencilla tabla de Excel para llevar la cuenta del IVA recaudado. Para cada tipo de IVA aplicable, cuando proceda, puede enumerar :
- IVA cobrado,
- el IVA pagado,
- su volumen de negocios.
Ejemplo de tabla preparatoria para una declaración de IVA/Zervant
Configurando fórmulas automáticas en su hoja de cálculo Excel, podrá obtener rápidamente los importes a declarar cada mes o semestre.
Automatizar el cálculo de las declaraciones del IVA con un programa de contabilidad
¿Por qué utilizar un programa de contabilidad en lugar de Excel para preparar la declaración del IVA? Las ventajas son varias:
- Cálculos automatizados con los tipos de IVA correctos,
- no es necesario volver a introducir los datos
- una declaración lista para usar
- presentación del IVA en línea,
- trazabilidad de los datos contables de su empresa, incluidas las declaraciones de IVA, para usted y su contable,
- la garantía de que sus declaraciones cumplirán las normas pertinentes.
¿Qué programa elegir? Además de las ventajas mencionadas anteriormente :
- Sage 50cloud Ciel ayuda a las PYMES con una agenda personalizada que muestra las fechas de presentación de sus declaraciones, y el seguimiento del envío y la recepción de las declaraciones;
- Yourcegid Finance Y2 gestiona la importación de datos multiempresa, la consolidación del IVA y los controles de regularidad para PYMES y SMI.
¿Desea más opciones? Descubra más programas de contabilidad
¿Cómo funciona la declaración del IVA? Recordatorio de obligaciones
En Francia, las empresas recaudan el IVA por cuenta del Estado. A excepción de los autoempresarios (o microempresarios), todas las empresas están sujetas al IVA y deben presentar una declaración de IVA.
Sin embargo, como hemos visto, existen varios regímenes diferentes y, en función del régimen fiscal de su empresa, sus obligaciones serán distintas.
- Las empresas recaudan el IVA, pero son los consumidores quienes pagan este impuesto (IVA recaudado).
- Las empresas pagan el IVA a sus proveedores.
- Las empresas pueden reclamar el IVA que han pagado en sus compras: es el IVA deducible.
- El IVA puede recuperarse si el importe del IVA deducible es superior al importe del IVA soportado.
- A la inversa, la empresa paga el IVA al Estado cuando el importe del IVA deducible es inferior al importe del IVA recaudado.
El IVA reper cutido corresponde a las ventas de bienes. El IVA de los cobros corresponde a las prestaciones de servicios.
5 errores que debes evitar al declarar el IVA
- Presentar la declaración del IVA fuera de plazo: cualquier retraso puede acarrear sanciones del 5% del importe adeudado.
- Elegir el tipo equivocado: ¿tipo básico del 20% o tipo reducido del 5,5%? Un error en el tipo conlleva errores en el importe del IVA declarado. Así que tenga cuidado.
- Cometer errores de cálculo u olvidar importes a declarar: como hemos visto, hay formas de preparar la declaración y calcular automáticamente el IVA deducible.
- No prever el periodo vacacional: ¿tu empresa cierra por vacaciones anuales? Aproveche el sistema establecido por Hacienda para declarar el IVA aunque aún no haya terminado el periodo:
- haga una declaración parcial del IVA, que es válida provisionalmente, siempre que pague un depósito ;
- al mes siguiente, realice la regularización uniendo los dos periodos;
- no olvide mencionarlo en la línea 2C del impreso de declaración.
- Presentación de una declaración de IVA incompleta: si el importe a declarar es cero, rellene el formulario y marque la casilla "cero". En cuanto al redondeo, los decimales pueden no tenerse en cuenta para los importes inferiores a cincuenta céntimos de euro. A partir de ahí, el importe debe redondearse al euro más próximo.
Te sientes ahora más seguro a la hora de presentar tu declaración del IVA?
Artículo actualizado, publicado originalmente en abril de 2017.
Artículo traducido del francés